重庆市开州区人民政府

关于开州区2026年1—6月预算执行情况的

报告

——在区第十八届人大常委会第四十二次会议上

区人大常委会：

根据会议安排，现将开州区2026年1—6月预算执行情况报告如下。

一、预算收支执行情况

（一）收入完成情况

1﹒一般公共预算收入。1—6月，一般公共预算收入完成10.80亿元，同比下降31.6%，为预算数的27%。其中：税收收入完成6.61亿元，同比下降14.4%，为预算数的39.8%。分税种看：3个税种增长、9个税种下降，其中城镇土地使用税、资源税、房产税同比增长分别为40%、10.3%、80.9%。增值税、企业所得税、个人所得税、耕地占用税、印花税、环境保护税、土地增值税、契税、城市维护建设税同比下降分别为9.7%、10.5%、10%、25%、36.8%、23.5%、88.5%、25%、4.0%。一般非税收入完成4.19亿元，同比下降48%，主要是国有资源有偿使用收入同比下降56%。

2．政府性基金预算收入。1—6月，政府性基金预算收入完成5.35亿元，同比下降8.6%，为预算数的20.4%。其中：划拨土地收入4.35亿元。

3．国有资本经营预算收入。1—6月，国有资本经营预算收入暂未实现入库。

（二）支出执行情况

1﹒一般公共预算支出。1—6月，一般公共预算支出完成53.80亿元，同比下降2.2%（去年同期尚有增发国债支出拉高基数），为预算数的43.9%。教育、社保就业、卫生健康、农林水、节能环保、住房保障等重点支出科目分别完成14.88亿元、12.16亿元、5.24亿元、4.94亿元、2.74亿元、2.66亿元，占比79.2%，保民生属性突出。

2．政府性基金预算支出。1—6月，政府性基金预算支出完成7.47亿元，下降21.7%（去年同期专项债支出较多拉高基数），为预算数的18.2%。专项债付息、超长期国债支持的重点建设项目、城市开发等支出科目分别完成2.75亿元、1.93亿元、1.06亿元，占比76.8%，促发展特征明显。

3．国有资本经营预算支出。1—6月，国有资本经营预算支出完成13万元。

二、部门预算及政府采购预算执行情况

2026年部门预算安排支出121.03亿元，其中：人员及公用支出79.28亿元，项目支出41.75亿元。截至6月底，已执行48.5亿元，其中：人员及公用支出执行34.3亿元，项目支出执行14.2亿元。1—6月政府采购中标（成交）金额1.17亿元，和财政审批预算总金额1.55亿元相比，共节约资金0.38亿元，资金节约率24.35%。

三、落实区第十八届人大九次会议决议的情况

（一）抓收入组织

一是聚力抓实财政收入。锚定年度收入预算目标，建立财税银定期调度机制，协同多部门深化投资转化“三项机制”，抓实税收、非税收入征管工作，推动资产资源处置收入应缴尽缴，及时入库。1—6月，全区三本预算总收入完成16.15亿元，其中一般公共预算收入完成10.8亿元、政府性基金预算收入完成5.35亿元。二是奋力盘活存量资产。梳理完善行政事业单位“三本账”资产清单，探索“项目+资源”模式，精准对接外部资源；创新国有资产盘活路径，探索国有企业以物抵债、债权清收、以租代售、园区标准厂房运营等多元化盘活模式；创新推行1.5级、2.5级土地开发模式，常态化推进土地市场化出让工作。1—6月，全区已盘活国有资产36.87亿元，形成财政收入2.9亿元。三是全力争取上级资金。围绕全年80亿元向上争资目标，分解细化至19个责任部门单位，多方对接争取政策资金倾斜。1—6月，19个责任部门单位向上争资到位62.12亿元，完成全年目标的77.65%。

（二）抓支出保障

一是优先保障“三保”支出。上半年累计落实“三保”支出41亿元，牢牢守住基层运转底线，教育、医疗、社保等重点民生领域资金足额保障到位，保基本民生、保工资、保运转执行进度分别高于全市平均水平6.92、2.89、2.59个百分点。二是树牢习惯“过紧日子”思想。严控一般性支出，压减非刚性非必要支出总量约1亿元，“三公”经费、会议费、培训费做到了只减不增，“三公”经费、办公费人均成本分别居全市37、36位。三是稳妥推进债务化解。严格在市级核定限额内发行政府债券，资金重点投向基础设施补短板项目，全力保障重点领域建设；市级下达13项化债任务均按序时平稳推进。四是按时足额还本付息。将法定债务还本付息分类纳入预算管理，坚持培植财源、壮大财力，优先安排、充分保障。上半年安排本级财力偿还法定债务到期本金1.34亿元、到期利息3.38亿元，未出现偿付风险。

（三）抓改革提效

一是推进数字财政智管。抓实财政数字化建设，完善数据归集更新和系统试运行工作，实现“5本账”全口径一体化预算管理，提升财政数字化管控能力。二是深化零基预算改革。依托项目“AB库”，创新搭建“ABC”预算支出排序体系，细化改革清单，优化大型会议类、日常信息化运维类等支出标准体系，提升预算资源配置质效。三是强化预算绩效管理。积极探索重点项目成本预算管理新模式，试点开展财政收入绩效管理工作，做实做细重点绩效评价，强化评价结果刚性运用，构建全方位、全过程的财政绩效管理体系。

（四）抓财会监督

一是常态化开展财会监督，统筹实施财经纪律整治、预算执行动态监控、政府采购专项核查等监督事项21项。二是高标准完成中央巡视整改销号，紧盯资金监管、高标准农田、殡葬领域及群众身边腐败问题开展专项治理，完善资金预警管控机制，新增本级监控规则48条，处置上级转移支付预警903条，覆盖141类专项资金2.51亿元，20项违规问题全部清零，整改率100%。三是深化监督联动协同，推动财会监督与区委巡察信息互通，梳理移交巡察相关问题4个、重点关注事项6项。四是推进基层财务核查，聚焦乡镇村（社区）开展财会监督专项行动。组建2个党员先锋模范队2个，分别对2个重点乡镇、4个村（社区）开展财务专项检查，重点核查村级财务、收支管理、内控制度等制度执行情况，精准核查问题整改及新违规问题。

四、重点支出预算执行情况

（一）持续筑牢教育经费保障根基

规范完成年度教育预算编制，上半年预算执行进度符合时序要求,截至6月底，教育支出执行14.88亿元，占年初预算的54.2％。严格执行生均公用经费定额标准，足额落实教师薪酬保障政策，全面落实学生资助帮扶举措，足额发放资助资金，积极争取上级教育专项补助资金，统筹安排专项资金推进名校跨区域教育共同体合作共建，优化区域教育资源供给。

（二）持续推进民生兜底保障工作

务实开展各项保障工作，不折不扣落地各项惠民政策，持续提升群众获得感、幸福感。健全养老医疗保障体系，按时足额发放各类养老待遇；精准实施困难群众救助，足额拨付救助资金，切实保障困难群体基本生活；持续加大卫生健康投入，保障基层医疗机构常态化运转。社会保障和就业领域支出稳步提升，截至6月底，社保就业和卫生健康支出分别完成12.16亿元、5.24亿元，实现同比增长3.7%和44.4%。

（三）持续夯实乡村发展财力根基

紧扣全区“三农”工作部署，立足财政职能强化涉农资金保障、优化涉农支出结构，推动各项强农惠农富农政策落地见效，为农业农村经济稳定发展夯实财力支撑。积极向上对接筹措资源，累计争取上级涉农项目及转移支付资金8.57亿元，资金争取成效显著；精准落实耕地地力保护、农业保险、农机购置、退耕还林等惠农补贴，上半年发放各类补贴资金1.31亿元，惠及广大农户，切实稳定农民增收渠道。

（四）持续保障区域发展重点部署

聚焦“四件大事”“五项工作”“六大提升行动”等重大决策部署，立足财政服务高质量发展职能，持续健全精准高效的财政保障机制。围绕重点工作任务，系统梳理资金保障重点，细化完善《重大决策部署财政保障清单》，实行清单化、项目化、精准化财力保障，集中财力赋能产业升级、项目建设、民生改善、城乡提升等关键领域。上半年，全区累计统筹安排相关保障支出10.5亿元，精准高效配置财政资源，有力保障各项重大部署落地落实，为全区经济社会高质量发展提供了坚实财力支撑。

五、重大投资项目的预算执行情况

坚决落实好积极的财政政策适度加力、提质增效总要求，建立多跨协同重大投资项目管理工作机制，聚焦重点领域，持续扩大有效投资。截至6月底，政府投资重点专项资金总体支付率达到64.61%，以强有力的资金保障助推跳蹬水库、高铁高速、老旧小区改造等重大投资项目，推动全区重点项目完成投资127.73亿元。

六、经营性国有资产的保值、增值情况

2026年上半年国企营业收入10.08亿元、同比增长26.2%,缴纳税费1.68亿元、同比增长34.05%。国企资产总额1435.7亿元，负债总额730.82亿元，所有者权益总额704.88亿元。

七、债务规模、结构、使用和偿还情况

市级已下达2026年政府债务限额20.11亿元，均为专项债务限额。目前已发行到位16.29亿元，主要用于存量政府投资项目债务置换16.14亿元、清欠0.15亿元。截至6月底，全区政府债务余额285.94亿元（一般债务67.44亿元、专项债务218.5亿元），债务风险整体可控。1—6月，预算安排债务还本支出1.34亿元（一般债务0.5亿元，专项债务0.84亿元）；预算安排债务利息及发行费用支出3.38亿元（一般债务0.63亿元、专项债务2.75亿元）。

八、结转结余资金的统筹使用情况

（一）一般公共预算结转结余情况。

上年区级结转资金15.04亿元，全部是上级定向及专项转移支付项目结转。截至6月底，已下达15.04亿元。

（二）政府性基金预算结转结余情况。

上年区级结转资金27.55亿元，全部是上级专项转移支付项目结转。截至6月底，已下达27.55亿元。

九、财政转移支付资金安排和使用情况

2026年1—6月，我区转移支付补助到位63.52亿元，其中：公共预算一般性转移支付29.99亿元，公共预算共同事权转移支付17.76亿元，公共预算专项转移支付11.04亿元，基金专项转移支付4.72亿元，国有资本经营转移支付0.01亿元。一般性转移支付中的财力性收入已统筹用于“三保”支出，非财力性一般转移支付、共同事权转移支付及专项转移支付按相关用途安排。

十、预备费及预算稳定调节基金使用情况

区第十八届人大九次会议批准，我区设置预备费1.3亿元，截至6月底暂未使用。

我区预算稳定调节基金共5.07亿元，年初已纳入预算安排使用5亿元，用于保持年度间政府预算的衔接与稳定。

十一、当前存在的主要问题

（一）财源增长动能严重不足，增收形势异常严峻。受宏观环境多重不利因素叠加冲击，传统工业税源转型升级步伐滞后，内生增收动能严重匮乏；新兴产业仍处于培育起步阶段，产业链条尚未成型，短期内根本无法形成稳定的规模税源支撑，上半年税收收入同比大幅下降14.4%，税收增收基础十分脆弱。资产资源变现空间大幅收窄，优质存量土地储备缺口突出，土地出让市场持续低迷、回暖乏力，非税收入增长受到刚性制约，全年收入目标完成面临严峻挑战，财政增收承压程度持续加剧。

（二）刚性支出需求持续高增，收支矛盾十分突出。当前，财政刚性支出已呈现多线承压、全域扩围的态势。三保、还本付息等支出刚性强、规模大；教育、科技、农业等法定支出需保持逐年增长；上级出台的各类增支政策配套需求持续增加；生态环保、乡村振兴、政府投资等硬投入只增不减；风险化解、历史遗留问题兜底等支出压力不断凸显。支出基数全面固化，与严峻的收入形势，形成强烈双向挤压，收支矛盾愈发尖锐，财政运行风险持续累积攀升。

（三）债务化解难度日益加大，考核约束不断趋严。上级化债考核要求持续收紧，法定债务还本付息处于高位运行阶段，存量隐性债务、城中村改造专项借款等偿债需求集中释放，在财政收支矛盾愈发尖锐的情况下，化债资金筹措难度持续加大。区属国有企业偿债负担依然较重，自身造血功能和盈利能力有待增强，市场化程度需进一步提高，化债依赖财政托底的局面未得到根本改观，可持续偿债能力尚在培育过程中，一定程度上加大了化债整体推进难度。

（四）预算执行刚性约束不足，财务管理仍较短板。审计发现，部分单位预算管理不到位，无预算、超预算、超范围列支、支出审核把关不严及年底集中花钱等问题不同程度存在；部分单位实体账户管理仍处存薄弱环节，结转结余资金长期滞留；部分项目绩效管理深度不足，前期论证不充分、推进进度滞后，资金闲置沉淀未能有效盘活。上述问题反映出部分单位预算约束意识不强、内控机制不健全，日常管理仍有盲区，需逐项压实整改责任，健全完善长效管理机制。

十二、下一步工作打算

（一）狠抓收入征管攻坚，全力完成年度目标。常态化开展税源监测研判，深度挖掘增收空间，持续加大欠税清缴力度，推动税收收入稳步回暖。规范非税收入征管管理，动态更新完善资产盘活项目台账，加速优质盘活项目落地见效。攻坚重点片区征地拆迁收尾工作，多渠道筹措征拆配套资金，加大土地对外招商宣传推介力度，提振市场主体拿地信心，全力提速土地出让进度，力争完成全年收入目标。

（二）狠抓支出结构优化，坚决兜牢“三保”底线。严格执行“三保”支出优先保障原则，健全常态化动态监控体系，统筹用好上级转移支付及本级财力，足额保障工资及时兑付、机构有序运转、基本民生政策落地，坚决守住基层运转底线。纵深推进零基预算管理改革，从严压减非刚性、非重点支出，从严管控“三公”经费，将有限财力向重点民生保障、重大项目支出倾斜。加快预算执行节奏，强化国库库款动态调度，合理统筹支出时序，有效防范资金支付风险，切实提升财政资金统筹使用效能，缓解刚性支出增长带来的收支矛盾压力。

（三）狠抓财政领域改革，全面提升管理效能。拓宽国有资产盘活实施路径，积极引导社会资本参与存量国资盘活运营，推动资产盘活工作与城市更新、产业培育联动融合；提速存量资产确权登记工作，妥善化解各类历史遗留问题。健全预算绩效管理制度，强化绩效评价结果落地运用，严格践行“花钱必问效、无效必问责”的管理要求。持续推进数字财政提质建设，深挖预算管理一体化系统功能应用，推动财政管理向精细化、数字化转型。从严恪守财经纪律，牢固树立过紧日子思想，针对审计发现问题逐项压实整改责任，强化预算单位财务内控建设，补齐管理短板、健全长效机制，精准统筹配置有限财政资金，为全区经济社会高质量发展筑牢坚实财政支撑。

（四）狠抓重点要素保障，精准赋能发展大局。深度融入全区发展大局，持续优化支出结构，推动财政资金向关键领域、重点环节倾斜，集中财力保障重点领域攻坚突破。紧扣“四件大事”核心任务，统筹整合各类资金资源强化要素支撑，推动重大项目工程提速见效，夯实全区高质量发展核心底盘。围绕“五项工作”，精准匹配财政政策与资金供给，推动特色优势产业全链条升级，持续激活区域发展内生动力。聚力“六大提升行动”，统筹支持交通基建、片区更新、智慧建设、宜居社区打造，持续完善城市功能、提升人居品质，充分提升城乡治理效能。

（五）狠抓各类风险防控，守护财政运行安全。坚持底线思维、增强忧患意识，健全财政风险常态化排查、预警、处置机制，全方位筑牢财政安全运行屏障。严格对标上级化债考核要求，压紧压实化债工作责任，严控地方政府隐性债务风险，规范举债融资行为，常态化开展债务风险摸排研判，分类施策稳妥化解存量风险、坚决遏制增量风险。推动区属国有企业提升市场化运营水平，增强自身造血功能与盈利水平，逐步提高可持续偿债能力。强化财政资金全流程监管，紧盯资金拨付、使用、绩效闭环管理，严厉整治资金使用乱象，防范化解资金运行风险。规范政府采购、国资管理、预算执行等重点领域工作流程，补齐监管短板、堵塞管理漏洞。精准研判宏观经济及收支形势，科学统筹收支平衡，有效防范化解财政收支失衡风险，全力保障全区财政经济平稳健康、安全有序运行。