重庆市开州区审计局

关于2024年度区级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改落实情况的公告

2025年8月27日，区人大常委会听取和审议了《区政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。在区委的坚强领导下，区政府及相关责任单位狠抓落实，严格执行区人大常委会审议意见，扎实做好审计整改“下半篇文章”。2025年12月30日，开州区十八届人大常委会第三十六次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》等规定，现将2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况公告如下：

一、审计整改工作部署推进情况

（一）以更高站位、更强担当抓紧抓实审计整改。区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，今年先后召开区委审计委员会全体会议1次、区政府常务会议2次，听取研究审计查出问题报告和审计整改情况报告。区委、区政府主要领导靠前指挥，对审计整改作出批示15次，部署重大审计问题整改。区政府常务副区长召开专题会议，提出整改要求，调度整改工作，合力推进问题整改落实。区政府办公室印发《关于做好2024年度区级财政预算执行等审计查出问题整改工作的通知》，督促推动问题整改。28个有关部门（单位）认真履行审计整改主体责任，全力推进问题整改落实。

（二）以更实举措、更大合力巩固审计整改格局。区人大财经委、预算工委等深入区财政局、区文化旅游委、临江镇人民政府等重点部门单位调研，全面掌握审计问题整改情况。区政府办公室牵头、区审计局配合开展审计整改专项督查，对2021年以来上级审计查出问题进行“再清点、再复盘、再督办”。区委审计办、区审计局修订完善《审计整改跟踪督促检查管理办法》，加强审计整改的全口径清单管理、全周期督促指导、全过程审核把关，不断提升审计整改工作规范化、精细化水平。“审计问题清单”机制持续发力见效，19个重大典型问题纳入市、区两级“清单库”闭环管控。区教委、区人力社保局等部门主动作为，对校舍安全、养老基金等问题进行多跨治理、建章立制，着力实现“审计一点、规范一片”效果。

（三）以更严标准、更硬要求提高问题整改成效。全区各级各部门（单位）坚持“治已病”和“防未病”相统一，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。截至2025年11月底，《报告》反映的291个问题，已整改262个，综合整改率90.03%，其中：230个立行立改类问题已全部整改；要求分阶段整改的45个问题，已整改到位25个；要求持续整改的16个问题，已整改到位7个；对未整改问题，相关单位制定了时间表和路线图，明确了具体责任单位和年度措施。审计查出的违规资金，已上缴区财政0.33亿元，核减工程投资1.09亿元，归垫0.48亿元，有序拨付使用2.43亿元。审计提出的意见建议，有关单位推动源头治理，修订完善各类规章制度23项，进一步筑牢风险防控制度屏障。

二、审计查出主要问题整改情况

（一）全区财政管理审计发现问题整改情况。

1．财政保障能力方面。一是区财政局已印发《关于开展预算执行动态监管工作的通知》，坚决纠正年底突击花钱、隐匿结余资金等行为。二是对超进度拨付资金的问题，已退回区财政1367.77万元，已归垫被挪用的资金42.55万元。三是对上级转移支付资金19,493万元分配不及时的问题，区财政局已全部分配到位。

2．资金资产管理方面。一是相关责任单位已收回违规发放的补贴资金2.04万元，并建立《机关食堂管理运行制度》，进一步规范报销补贴行为。二是2个单位应撤销未撤销的2个银行账户现已注销，账户存量资金1025.98万元已上缴区财政。三是2个单位已支付用车租金20万元，归还占用车辆并和相关企业解除车辆租赁协议。

3．预决算编制和执行方面。一是对预算编制不完整的问题，区财政局印发了《关于进一步规范政府采购活动的通知》，进一步强化责任单位预算编制管理。二是对因资金被挪用、项目推进缓慢的问题，有关单位加快推进项目建设，已完工项目9个，剩余8个项目进度均超90%，有序拨付专项资金15,284.26万元；被挪用于还本付息、日常支付的专项资金，责任单位已归垫相关资金4703.82万元。三是对资金使用不及时的问题，有关单位已制定方案，有序推进项目建设和加快资金拨付进度，已支付资金626.56万元。四是对数据填报不真实的问题，区发展改革委已完善填报管控机制，强化国家重大建设项目库数据填报管理。

（二）区级部门（单位）预算执行审计整改情况。

1．预决算编制完整性不足的问题。对预算编制不完整、资产数量不准确、决算账表不相符等问题，4个单位已全部纠正，并通过组织培训和加强预算管理，进一步强化预算编制的准确性、完整性和刚性约束。

2．预算管理的精细度不高的问题。一是在预算执行方面，2个单位已归垫被挤占的专项资金7.37万元，3个单位已收回多拨付或被套取的资金14.47万元，闲置的139万元专项资金已有效使用。二是在收入征缴方面，4个单位结余资金、应缴未缴收入、利息收入582.28万元已上缴区财政。三是在支出规范方面，4个单位均已追回违规支付的资金10.45万元，并对公务卡报销结算管理进行了规范。

3．资金资产管理存在薄弱环节的问题。一是对资金清理不及时的问题，2个单位已完成往来资金清理33,289.96万元，4个单位已规范收取保证金或支付工程款116.23万元。二是对财务处置不规范的问题，相关乡镇已完成13个项目竣工结算和28个村（社区）村级财务核算，未纳入监督范围的村经济联合社收支情况已全部纳入财务监管核算。三是对资产管理不到位的问题，责任单位已提起诉讼确认门市产权，按要求对已完工建设项目开展绩效自评和据实修订项目绩效评价；2个单位已通过盘活、停缴商业保险等方式避免资产闲置浪费，3个单位已组织开展资产清查盘点工作，更新了资产信息。

（三）重点行业领域审计整改情况。

1．推动制造业高质量发展战略政策措施落实情况专项审计调查。有关单位加强补助政策的宣传引导和监督管理，有序推进审计整改。一是对工业互联网标识宣传引导不够的问题，区经济信息委已主动对接企业核验节点信息，并就节点标识作用、节点建设应知应会、普惠政策等进行重点指导。二是对政策执行不到位的问题，责任单位已将绿色工厂奖补政策纳入下轮全区工业经济发展政策修订计划。三是对2家不符合奖补条件企业获得的奖补资金15万元，已退回区财政。四是对已纳入年度实施计划未进行评估的1家企业，已在市经济信息委统筹组织下，委托第三方机构对企业进行了评估。

2．“无废城市”建设相关资金管理使用情况专项审计调查。有关单位建立完善废物治理、绿色生产等方面管理机制，多措并举强化日常监管，推动审计整改落实。一是对资金管理不严格的问题，责任单位已依规拨付项目资金280万元，分解下达上级转移支付资金450万元，归垫被挪用的专项资金7.45万元。二是对共享机制缺失、医疗机构未差别化收费等问题，责任单位已采取建立机制、清退费用的方式进行纠正。三是对固体废物、危险废物治理不规范的问题，责任单位已建立废物贮存管理台账，按规定对标识不明、储存超时限、密封不规范问题进行了纠正，对处理后的医疗废物进行了覆盖。四是对日常监管不到位的问题，责任单位已对建筑垃圾处置手续不全、实际处置场地与核准场地不一致等问题进行了纠正，并将通过布置摄像头、纳入信息化平台管理等方式加强监管。

3．万达开地区统筹发展有关事项推动落实情况专项审计调查。区发展改革委以落实审计整改为契机，强化全区各级各部门贯通协作，共同推动万达开地区统筹发展有关事项落地。一是对制度执行不到位的问题，已按规定频次召开工作组会议和制定了工作组工作方案。二是对项目推进不及时的问题，4个未完工重点建设项目现已完工3个，3个区域合作重点任务已落实。三是对建设管理不规范的问题，已对签订不规范合同完善补充协议；对项目管理不规范、可研报告服务机构选取程序不合规等问题，建立制度、加强管理。四是对资金监管不到位的问题，责任单位已收回多发放的补助资金16.52万元，咨询费、项目进度款等已按合同约定规范支付。

（四）重点民生领域审计整改情况。

1．区属公立医院高质量发展情况专项审计调查。区属公立医院立足药械入院遴选、药械采购管理、服务和收费等关键环节，通过规范内控监管，推动公共服务能力有效提升。一是对目标任务未完成的问题，有关医院将3项重点目标和3项重点指标，纳入了发展规划或绩效分配考核机制，提升工作成效。二是对采购管理不合规的问题，有关医院建立修订了药品、医用耗材采购管理办法等制度，进一步明确采购审批权限及流程，规范采购行为。三是对费用管控不合理的问题，有关医院完善药品耗材遴选机制，控制药品、耗材采购价格。四是对合同履行不严格的问题，3家公立医院成立工作专班，建立医用耗材合同台账，明确合同时间、采购价，合同到期后及时验收，对验收合格的供应商及时退还设备履约保证金或质保金。

2．开州区2022—2024年度殡葬行业政策执行及资金管理使用情况专项审计调查。区民政局结合审计整改，推动重大政策落实和行业管理规范。一是对未按期完成火葬区调整划分和火葬区火化率年度目标等问题，区民政局已起草《开州区火葬区调整方案》，审定后执行。二是对公益性公墓和殡仪服务站的殡葬服务定价工作，已全部完成。三是对项目建设不到位的问题，区民政局已编制《开州区殡葬服务设施建设专项规划》，加速推进项目建设。四是区民政局已收回违规支付的丧葬奖补资金2.8万元，已退还违规向下属事业单位转嫁的费用30.53万元。五是对服务收费不合理的问题，已通过公开投诉渠道、约谈等方式强化殡葬机构服务收费监管。

3．开州区2022—2023年农村义务教育学生营养改善计划专项资金专项审计调查。区教委对全区149所农村义务教育学校的资金使用和食堂管理进行了规范。一是在补助资金使用方面，区教委已通过补收餐费归垫被挤占资金2.54万元，并印发了《关于加强和规范营养改善计划经费管理的通知》，严控食堂从业人员经费支出。二是在结余资金上缴方面，有关学校已清退结余资金264.51万元并缴入区财政。三是在学校食堂管理方面，区教委已责令2所学校设立营养膳食补助资金专门台账，对原辅材料采购单价差异大、陪餐制度未落实等问题，印发了《关于严格落实中小学、幼儿园校园食堂23个管理要求的通知》等4项机制，进一步推动校园食堂标准化、规范化管理。

4．开州区高标准农田改造提升项目实施情况专项审计调查。区农业农村委组建专班，督促推动高标准农田建设管理、工程质量等重点问题整改到位。一是对新增耕地核定问题，责任单位已完成新增耕地核定和高标准农田划为永久基本农田工作，6个未完工建设项目现已完工。二是对部分高标准农田建设质量不够高的问题，区农业农村委建立《选址联合审查制度》《高标准农田非耕地整改方案》等2项机制，强化高标准农田建设选址和质量管理。三是对审核不严格，被套取、挤占挪用、违规支付的补助资金，责任单位已追回或归垫相关资金1028.95万元，并通过完善机制等方式持续加强后续管理；已通过追收、核减的方式追回因验收把关不严违规支付的资金167.17万元。四是对未有效遏制高标准农田“非粮化”的问题，区农业农村委已通过复耕复种等方式完成整改，闲置的管护设施已投入使用。

（五）区林业局自然资源资产审计整改情况。

一是对政策执行不到位的问题，区林业局通过督导、加快建设等方式完成4项重点任务的落实，已按要求完成《森林火灾统计报告表》上报、石漠化治理监测等2项重点工作。二是对于建设管理不合规的9个项目，区林业局已通过重新组织验收、开展约谈的方式进行纠正，并强化同类问题排查。三是对审核监督不严格的问题，区林业局修订完善《林木采伐许可证核发工作规范》《征占用林地审批工作规范》2项机制，同时通过组织培训和严格审核，强化林地使用审批监督管理。

（六）公共投资项目审计整改情况。

1．项目资金管理问题。一是8个项目多计工程价款1.03亿元，1个项目多计待摊投资551.36万元，已全部核减并调账。二是超概算投资的2个项目已对接调整概算，未按合同约定支付进度款的8个项目现已支付进度款0.87亿元，未及时收取或退还履约保证金108.53万元已按合同约定支付；账表不符的相关问题已进行账务处理。

2．建设程序执行问题。一是手续办理不及时、未按规定编制预算或进行招标审查及公示等问题，责任单位已采取完善机制和组织学习的方式，加强后续管理；加快项目建设进度，完成3个项目的竣工联合验收、环保验收。二是已按规定向主管部门报送4个项目的增减投资审批程序；苗木死亡索赔程序涉及结算金额851.66万元已暂停支付相应工程价款。三是责任单位已对违背招投标实质性条款签订的协议进行了重新签订。

3．项目建设质效问题。一是对存在部分绿植死亡损毁问题的6个项目，施工单位已完成绿植的修复、补栽。二是施工未达设计要求或擅自变更施工内容的2个项目，已责令施工单位按图施工完成建设。三是对施工单位、监理单位监督资料缺失的项目，责任单位已重新修订了管理制度强化监督；对2个项目因招标控制价组价错误等原因造成资金损失，责任单位已建立制度、强化监管。四是闲置的配套用房现已投入使用。

三、尚未完全整改的问题及后续工作安排

审计整改工作取得了阶段性的成果，但仍有29个分阶段整改和持续整改的问题还在推进。一是由于有些问题需要在改革和发展中持续推进整改，例如未及时调整划分火葬区工作等问题，需市政府审定方案后执行。二是有的问题受项目建设进度等客观影响，需要一定时间逐步整改到位，例如新建高标准农田存在现状为非耕地等问题。三是有的问题涉及面广、情况复杂，需要多方协调、稳妥推进，例如建筑垃圾消纳场建设项目推进缓慢等问题。对这些暂未完成整改的问题，区政府对后续整改工作进行了总体部署，有关部门单位也作了整改承诺和进度安排，倒排工期、一抓到底。审计机关将会同有关主管部门进一步健全完善整改协调机制，持续跟踪督办，确保应改尽改。