重庆市开州区审计局

关于2023年度区级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改落实情况的公告

2024年9月27日，区人大常委会听取和审议了区政府关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。区政府认真落实区人大常委会的审议意见，周密部署整改工作。各被审计单位认真履行审计整改主体责任，各被审计单位自觉扛起整改主体责任、打表推进整改措施，逐条逐项、真刀真枪抓落实。2024年12月24日，开州区十八届人大常委会第二十六次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》等规定，现将2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况公告如下：

一、审计查出主要问题整改情况

（一）财政预算执行审计整改情况。

1．财政资金管理方面。一是未及时统筹的结转结余资金，区财政已收回817.1万元，其余部分均有序安排使用。二是非税收入未及时缴库问题，6036.42万元问题资金已全部解缴入库，并出台了进一步加强非税收入征管的文件规定。

2．预算编制及执行方面。一是预算编制不完整、公开数据不准确等问题，区政府印发了《关于进一步加强预决算收支管理提升财政运行质效的通知》，并督促有关单位纠正问题信息、规范预算管理。二是上级转移支付资金分配不及时的问题，区财政局建立了超期预警机制和监控预警台账。三是7个单位支出不合规问题，责任单位已全部纠正，追回资金63.42万元。

3．专项资金管理使用方面。一是效益发挥不充分问题，有关单位加快项目进度，23个未开工的项目全部开工建设，推动拨付资金1.23亿元，归垫专项资金5705.26万元。二是使用不规范问题，以拨作支的水利发展专项资金，已收回区财政3000万元、有序拨付使用4272.42万元；违规改变用途的10.1万元自然灾害救灾资金，已全部归垫到位。三是机制不完善问题，印发了《关于进一步加强预算绩效管理工作的通知》，并将预算绩效挂钩奖惩事项纳入2025年预算编制方案。

（二）区级部门预算执行审计整改情况。

1．预算管理制度落实不到位方面。对预算编制不完整、超预算超范围列支等问题，3个部门及其所属单位加强培训和预算管理，进一步强化预算编制的准确性、完整性和刚性约束。

2．专项资金使用绩效不够高方面。一是对专项资金闲置问题，责任单位加快项目进度，已拨付使用924.85万元，收回区财政或主管部门56.57万元。二是未及时支付和超额支付进度款的问题，2个部门已通过加快拨付、追收利息等方式整改到位。三是超天数、超标准发放农村客运营运补贴的问题，区道路运输管理中心已追回补贴资金11.52万元，并加强农村客运车辆数据监管和审核。

3．财政资金管理不规范方面。一是未按规定上缴的58.91万元结转结余资金、非税收入，已全部上缴区财政。二是1个部门无依据收费、未及时退还保证金的问题，责任部门已停止收费行为并将结余资金40.52万元上缴区财政，5.64万元履约保证金全部清退。

（三）重点行业领域审计整改情况。

1．开州区三峡后续工作专项审计调查。一是三峡后续项目建设管理方面。进度滞后的8个项目，已完工5个，剩余3个倒排工期、加快推进；提前支付款项的2个项目，已追收资金利息。二是促进移民安稳致富方面。对移民技能培训的问题，区水利局制定了培训管理制度，加强过程监管和培训效果核查；对农村移民饮水安全的问题，已进一步增添消毒设备和消毒措施，完善水源地保护标志。三是资金资产管理使用方面。未及时收回的10,261.15万元结余资金，已有序统筹至急需资金的三峡后续项目；被挪用的700.82万元资金，3家单位已全部归垫到位。

2．开州区中小学校2020—2022年教育资金使用专项审计调查。一是对部分学校大班额情况突出、超计划招生等问题，区教委通过加快城区学校扩容、优化招生计划等方式，有序推进整改。二是补助经费管理不规范的相关问题，区教委已上缴区财政160.17万元，并加强资金监管、租车管理等工作。三是对校舍安全年检不到位的问题，区教委已建成校舍安全信息系统，将按规定对全区校舍进行动态管理。

（四）雪宝山镇自然资源资产审计整改情况。

一是对河长制工作落实不到位的问题，雪宝山镇已完善巡河制度，更新维护河长公示牌，并加强巡河工作的日常监管。二是对农村生活垃圾治理不到位的问题，制定了《雪宝山镇农村生活垃圾管理办法》，切实加强垃圾清运管理。三是资金管理不到位的问题，3.22万元垃圾处置费已上缴区财政，修订完善了《机关财务管理制度》。四是有序完成了已关停煤矿硫磺水直排河道的治理工作。

（五）公共投资项目审计整改情况。

1．资金管理使用方面。一是9个项目多计的13,389.58万元工程价款，2个项目多计的4344.53万元待摊投资，已全部核减并调账。二是3个项目应退未退以及超额收取的保证金，已全部清退到位。三是对未取得合规发票、违规列支等问题，已通过核减费用、调整账表等方式整改到位。

2．建设程序执行方面。一是8个项目先开工后办理相关建设手续的问题，责任单位通过完善制度机制、开展业务学习等方式完成整改，并承诺在今后工作中加强管理。二是7个项目已有序完成竣工联合验收、消防验收等程序。

3．项目建设管理方面。一是2个项目合同条款违背招标文件的问题，建设单位已与施工单位协商并调减相关费用。二是随意变更现场管理人员、未按设计施工等问题，建设单位已按合同追究施工单位、监理单位责任。三是存在局部破损、苗木死亡的5个项目，已督促施工单位完成修复、补栽绿植。

以上，是审计查出主要问题的整改情况，详细情况以附件列表反映。

二、尚未完全整改的问题及后续工作安排

从整改情况来看，要求分阶段整改或持续整改的问题还有19个正在推进。审计机关在审计整改督查过程中，充分听取有关意见，实事求是分析原因，未整改到位的问题主要有以下三个方面情况：一是部分问题涉及中长期目标任务，需要在改革和发展中持续推进整改，例如部分学校超计划招生、大班额情况突出等问题，需持续健全义务教育优质均衡发展机制。二是有的问题受项目建设进度等客观影响，需要一定时间逐步整改到位，例如部分专项资金使用效益不高等。三是有的问题涉及面广、复杂性强，需要多方协调、稳妥推进，例如擅自调整避险搬迁项目处置措施等问题。对这些暂未完成整改的问题，区政府对后续整改工作进行了整体部署，有关部门单位也作了整改承诺和进度安排，挂号推动、倒排工期、一抓到底。审计机关将会同有关主管部门进一步健全完善整改协调机制，持续跟踪督办，确保整改到位。