重庆市开州区乡镇卫生院会计核算中心

2020年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

重庆市开州区乡镇卫生院会计核算中心为开州区卫生健康委员会管理的事业单位，为乡镇（街道）卫生院发展提供会计服务和会计监督保障。主要职责内容：贯彻执行国家财经法律、法规和制度，维护财经纪律。

1、负责全区乡镇（街道）卫生院经费的预算、核算、决算。

2、负责全区乡镇（街道）卫生院的上级专项资金（含物资、器械）的申请、拨入工作，监督资金的专款专用并跟踪问效。

3、负责全区乡镇（街道）卫生院所有收入的缴存、费用支付、基金增减等经济业务的核算，负责成果的计算和处理。

4、负责分析全区乡镇（街道）卫生院经济运行状况，及时掌握乡镇（街道卫生院的资金流向，确保乡镇（街道）卫生院的经济良性循环和事业健康发展。

5、负责建立并完善乡镇（街道）卫生院财务管理和会计核算制度，规范乡镇卫生院财务行为，确保乡镇卫生院会计核算资料的真实、完整。

6、按照会计档案管理要求妥善保管好集中会计核算单位的会计档案资料。

7、负责推进乡镇（街道）卫生院会计核算电算化，数据共享网络化；以及完成主管部门交办的其他工作。

   （二）机构设置

重庆市开州区乡镇卫生院会计核算中心内设四个科室，分别为办公室、核算一科、核算二科、核算三科。

（三）单位构成

从预算单位构成看，本单位是二级预算单位，主管部门为重庆市开州区卫生健康委员会。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况

2020年度收入总计184.12万元，支出总计184.12万元。收支较上年决算数减少54.52万元、下降 22.8%，主要原因是本年收入合计减少53.16万元，年初结转和结余减少1.36万元，本年支出合计减少54.52万元，资金主要用于保障行政事业单位在职人员工资福利及社会保险缴费，离退休人员离退休费及生活补助，保障单位正常运转的各项商品服务费用等。

2.收入情况

2020年度收入合计183.32万元，较上年决算数减少53.15万元，下降22.5%，主要原因：一是2019年开州区机构改革，我单位原来统一核算的药品采购中心划分至开州区医疗保障局，财政拨款减少。二是按照“政府过紧日子十条举措”要求，对年初预算中财拨项目进行了压减，一般公共预算财政拨款较上年减少。其中：财政拨款收入183.32万元，占100.0%。此外，使用非财政拨款结余0万元，年初结转和结余0.8万元。

3.支出情况

2020年度支出合计184.12万元，较上年决算数减少54.52万元，下降22.8%，主要原因是社会保障和就业支出减少1.32万元，卫生健康支出减少53.27万元，住房保障支出减少0.72万元。其中：基本支出184.12万元，占100.0%。

4.结转结余情况

2020年度年末结转和结余0万元，上年决算数年末结转和结余也为0万元。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计184.12万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少54.52万元，下降22.8%。主要原因：一是开州区机构改革，我单位原来统一核算的药品采购中心划分至开州区医疗保障局，故人员经费和公用经费随之减少。二是按照“政府过紧日子十条举措”要求，对年初预算中财拨项目进行了压减，一般公共预算财政拨款较上年减少。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况

2020年度一般公共预算财政拨款收入183.32万元，较上年决算数减少53.15万元，下降22.5%。主要原因：一是2019年开州区机构改革，我单位原来统一核算的药品采购中心划分至开州区医疗保障局，财政拨款减少。二是按照“政府过紧日子十条举措”要求，对年初预算中财拨项目进行了压减，一般公共预算财政拨款较上年减少。较年初预算数增加11.77万元，增长6.9%。主要原因是年初预算数没有包含超额绩效，待2020年11月份区人社局批复超额绩效总额后财政又追加安排的预算。此外，年初财政拨款结转和结余0.8万元。

2.支出情况

2020年度一般公共预算财政拨款支出184.12万元，较上年决算数减少54.52万元，下降22.8%。主要原因是社会保障和就业支出减少1.32万元，卫生健康支出减少53.27万元，住房保障支出减少0.72万元。较年初预算数增加12.57万元，增长7.3%。主要原因是年初预算数没有包含超额绩效，待2020年11月份区人社局批复超额绩效总额后财政又增加的预算。

3.结转结余情况

我单位2019年度、2020年度年末无一般公共预算财政拨款结转和结余。

4.比较情况

本单位2020年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）社会保障与就业支出17.39万元，占9.4%，较年初预算数没有变化。

（2）卫生健康支出157.24万元，占85.4%，较年初预算数增加11.77万元，增长8.1%，主要原因是年初预算数没有包含超额绩效，待2020年11月份区人社局批复超额绩效总额后财政又增加的预算。

（3）住房保障支出8.69万元，占4.7%，较年初预算数没有变化。

    （4）其他支出0.8万元，占0.4%，较年初预算数增加0.80万元，增长0.4%，主要原因是2019年底有一笔0.8万元的支出未在12月31日之前付出去，按照权责发生制的要求转作结转于2020年初付出去。

   （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共财政拨款基本支出184.12万元。其中：人员经费143.60万元，较上年决算数减少22.19万元，下降13.4%，主要原因是工资福利支出减少22.19万元。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费40.52万元，较上年决算数减少32.33万元，下降44.4%，主要原因是商品和服务支出减少32.33万元。具体原因一是因为开州区机构改革，我单位原来统一核算的药品采购中心划分至开州区医疗保障局，故公用经费随之减少，二是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，创建节约型单位，办公费、印刷费、公车运行经费等较上年有所下降，三是严格落实疫情防控要求，全年差旅费、会议费等支出较上年减少。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、劳务费、公车运行维护费等保障单位正常运转的费用。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本单位2020年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2020年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）三公”经费支出总体情况说明

2020年度“三公”经费支出共计1.09万元，较年初预算数减少2.51万元，下降69.7%，较上年支出数减少0.08万 元，下降6.8%，主要原因：一是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和上年决算均下降。二是严格落实疫情防控要求，本年因公下乡检查、出差等全部取消。

（二）“三公”经费分项支出情况。

本单位2020年度未发生因公出国（境）费用支出。

本单位2020年度未发生公务车购置费。

公务车运行维护费1.09万元，主要用于下乡检查、考察调研、区内因公出行等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少1.91万元，下降63.7%，较上年支出数减少0.01万元，下降0.9%，较年初预算和上年决算下降的主要原因是严格落实公车使用规定，加强用车管理。

 本单位2020年度未发生公务接待费。费用支出较年初预算数减少0.6万元，下降100.0%，较上年支出数减少0.08万元，下降100.0%，较年初预算和上年决算下降的主要原因：一是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数。二是严格落实疫情防控要求，能不招待的都没有安排招待。

（三）“三公”经费实物量情况

2020年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外 事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2020年本部门人均接待费0.00元，车均购置费0.00万元，车均维护费1.09万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

按照部门决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。

本年度会议费支出0万元，较上年决算数增加0万元，增长0%，主要原因是严格落实疫情防控要求，部分会议取消或改为线上会议。本年度培训费支出 0.86万元，较上年决算数增加0.72万元，增长514.3%，主要原因：一是我单位95.0%的人员属于会计专业技术人员，每年要进行会计人员继续教育培训（网络培训），职工都集中在2020年报销2019和2020年的会计继续教育培训费。二是2020年参加了公需科目的培训，故培训费用有所增加。

（二）国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明

2020年度本单位政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.0%。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我单位对1个项目开展了绩效自评，以填报目标自评表形式开展自评1项，涉及资金30万元；从评价情况来看，项目立项较为规范，绩效目标明确，管理科学规范，资金到位及时，总体完成情况较好，项目基本达到预期绩效目标。

（二）绩效自评结果

1.绩效自评表

2.绩效自评报告或案例

我单位未委托第三方开展绩效自评。

（三）重点绩效评价结果

我单位未委托第三方开展重点绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（五）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（六）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（七）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、 租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的 经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（八）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年 的“财政 拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（九）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（十）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（十一）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（十二）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他 费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展和改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-52255918。

重庆市开州区乡镇卫生院会计核算中心2020年度部门决算公开报表.xls