重庆市开州区财政局

2021年度部门决算公开说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

根据《中共重庆市开州区委办公室重庆市开州区人民政府办公室关于印发〈重庆市开州区财政局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（开州委办〔2019〕47号）开州区财政局职能职责是:

1.贯彻执行国家、重庆市有关财税法律、法规、规章和方针政策，拟定和执行全区有关财政、财务、会计、行政事业国有资产管理等方面的规章和管理制度。

2.分析预测全区宏观经济形势，参与制定全区宏观经济政策，拟定全区财政发展战略和中长期规划。执行财政分配政策和分级管理体制，运用财税经济杠杆，对全区的经济运行和收入分配进行调控。

3.负责组织实施和指导全区财政工作。负责编制区级年度预决算草案，组织执行区级年度预算。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区、区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。负责财政性资金的综合平衡。

4.负责有关非税收入和财政票据管理。执行彩票管理政策，按规定管理彩票资金。

5.管理全区财政收支，承担区级各项财政收支管理的责任。组织制定经费开支标准及管理办法；制定全区行政、事业单位财务管理制度和对各种财政性资金的管理办法。

6.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度、公务卡结算等制度并制定具体管理办法。负责政府采购活动的管理、指导和监督。组织开展财政资金绩效管理和财政支出绩效评价工作。

7.组织执行行政事业单位国有资产管理的法规和制度，管理行政事业单位国有资产，并制定具体管理制度，负责公共资源的统计、分析及制度建设。

8.负责审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制定、执行国有资本经营预算的制度和办法。

9.负责办理和监督全区财政的经济发展支出、全区政府性投资项目的财政拨款。负责财政投资评审管理工作。参与拟定全区建设投资的有关政策。负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。

10.会同有关部门筹集财政社会保障基金，负责管理全区社会保障支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，办理区级社会保障预决算。

11.拟定和执行政府债务管理办法，负责统一管理政府债务，防范财政风险。负责全区利用国际金融组织和外国政府贷款、赠款的全过程监督管理。负责国债转贷财政资金管理。

12.负责管理和指导全区会计工作；组织实施会计法律法规和具体会计管理制度；监督和规范会计行为。

13.监督检查财税法律、法规、政策的执行情况；反映财政收支管理中的重大问题；查处违反财经法纪的行为。

14.负责财政队伍建设和管理，加强财政干部教育培训、科学研究、法律法规宣传、廉政效能建设及财政信息宣传工作。

15.完成区委和区政府交办的其他任务。

（二）机构设置

重庆市开州区财政局下设14个科室，分别是：党政办公室、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、农业农村科、社保保障科、产业发展科、会计法规科、政府采购管理科、行政事业单位资产管理科、政府债务管理科、综合科；财政局下属事业单位3个，分别是：重庆市开州区财政绩效评价和集中收付中心、重庆市开州区财政信息管理中心和重庆市开州区投资评审中心。

（三）单位构成

从预算单位构成看，本单位为一级预算单位，无下级预算单位。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2021年度收入总计2,347.03万元，支出总计2,347.03万元。收支较上年决算数各增加212.87万元、增长10%，主要原因是增人增资、公用经费定额提标等因素导致本年度收入增加，增人增资、预算管理一体化系统建设等因素导致本年度支出增加。

2.收入情况。2021年度收入合计2,153.75万元，较上年决算数增加328.07万元，增长18%，主要原因是增人增资、公用经费定额提标等因素导致本年度财政拨款收入增加。其中：财政拨款收入2,153.75万元，占100%；年初结转和结余193.28万元。

3.支出情况。2021年度支出合计2,303.36万元，较上年决算数增加245.64万元，增长11.9%，主要原因是增人增资、预算管理一体化系统建设等因素导致本年度支出增加。其中：基本支出1,758.14万元，占76.3%；项目支出545.22万元，占23.7%。

4.结转结余情况。2021年度年末结转和结余43.67万元，较上年决算数减少32.77万元，下降42.9%，主要原因是本年度使用了上年度结转结余。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计2,320.84万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加213.87万元，增长10.2%，主要原因是增人增资、公用经费定额提标等因素导致本年度收入增加，增人增资、预算管理一体化系统建设等因素导致本年度支出增加。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2021年度一般公共预算财政拨款收入2,153.75万元，较上年决算数增加570.95万元，增长36.1%，主要原因是增人增资、公用经费定额提标和项目经费上年在政府性基金预算中安排，今年在一般公共预算中安排等因素导致本年度收入增加。较年初预算数增加388.13万元，增长22%，主要原因是年中追加上级专项资金。此外，年初财政拨款结转和结余167.09万元。

2.支出情况。2021年度一般公共预算财政拨款支出2,299.81万元，较上年决算数增加482.43万元，增长26.5%，主要原因是增人增资、预算管理一体化系统建设和项目经费上年在政府性基金预算中安排，今年在一般公共预算中安排等因素导致本年度支出增加。较年初预算数增加534.19万元，增长30.3%，主要原因是本年度年中追加原农税助征员（协税员）医疗补助、农村产权抵押融资风险补偿等项目支出。

3.结转结余情况。2021年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余21.03万元，较上年决算数减少29.22万元，下降58.1%，主要原因是本年度使用了上年度结转结余。

4.比较情况。本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出1,730.88万元，占75.3%，较年初预算数增加311.90万元，增长22%，主要原因是一是项目经费上年在政府性基金预算中安排，今年在一般公共预算中安排，二是本年度年中追加原农税助征员（协税员）医疗补助、农村产权抵押融资风险补偿等项目支出。

（2）教育支出57.10万元，占2.5%，较年初预算数增加57.10万元，主要原因是年中追加上级教育管理工作经费。

（3）社会保障与就业支出229.81万元，占10%，较年初预算数增加29.90万元，增长15%，主要原因是增人增资以及职业年金清算。

（4）卫生健康支出80.31万元，占3.5%，较年初预算数增加2.87万元，增长3.7%，主要原因是增人增资导致医保缴费支出增加。

（5）农林水支出129.31万元，占5.6%，较年初预算数增加129.31万元，主要原因是年中追加农村产权抵押融资风险补偿项目支出。

（6）住房保障支出72.40万元，占3.1%，较年初预算数增加3.11万元，增长4.5%，主要原因是增人增资导致住房公积金缴费支出增加。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共财政拨款基本支出1,754.59万元。其中：人员经费1,546.57万元，较上年决算数增加195.87万元，增长14.5%，主要原因是增人增资以及职业年金清算。人员经费用途主要包括工资、津贴、目标考核、绩效工资、社保及公积金缴费等。公用经费208.02万元，较上年决算数减少59.94万元，下降22.4%，主要原因是严格执行过“紧日子”要求，压缩公用经费。公用经费用途主要包括机关正常运转所需的办公、水电、差旅、公车等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

2021年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.00万元，年末结转结余0.00万元。本年收入0.00万元，较上年决算数减少239.33万元，下降100%，主要原因是本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款收入。本年支出0.00万元，较上年决算数减少239.33万元，下降100%，主要原因是本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款支出。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度、2021年度均无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明
（一）“三公”经费支出总体情况说明

 2021年度“三公”经费支出共计15.17万元，较年初预算数减少0.83万元，下降5.2%，主要原因是严格执行过“紧日子”要求。较上年支出数增加6.64万元，增长77.8%，主要原因是接受预算执行审计、三保审计等导致公务接待费用增加。    

（二）“三公”经费分项支出情况

2021年度因公出国（境）费用0万元，2020年度因公出国（境）费用为0万元，主要原因是本部门近两年均未发生因公出国（境）支出。

2021年度公务车购置费0万元，2020年度公务车购置费0万元，主要原因是本部门近两年均未发生公务车购置费用支出。

2021年度公务车运行维护费7.59万元，主要用于应急运转及下乡公务用车。费用支出较年初预算数减少0.41万元，下降5.1%，主要原因是执行厉行节约政策。较上年支出数增加2.01万元，增长36%，主要原因是2020年因疫情减少公务用车导致基数较低。

2021年度公务接待费7.58万元，主要用于接待审计、上级财政检查和调研。费用支出较年初预算数减少0.42万元，下降5.3%，主要原因是执行厉行节约政策。较上年支出数增加4.63万元，增长156.9%，主要原因是本年接受预算执行审计、三保审计等导致公务接待费用增加。

（三）“三公”经费实物量情况

2021年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待105批次775人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2021年本部门人均接待费97.77元，车均购置费0.00万元，车均维护费3.80万元。    

四、其他需要说明的事项

（一）一般公共预算财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出9.67万元，较上年决算数增加7.15万元，增长283.7%，主要原因是召开了以案四改、预算决算会议等大型会议导致增加。本年度培训费支出2.10万元，较上年决算数增加1.28万元，增长156.1%，主要原因是举办了预算管理一体化培训、财务培训等导致增加。        

（二）机关运行经费情况说明

2021年度本部门机关运行经费支出208.02万元，机关运行经费主要用于开支机关正常运转所需的办公、水电、差旅、公车等。机关运行经费较上年决算数减少59.94万元，下降22.4%，主要原因是执行厉行节约政策等。机关运行经费主要用于开支机关正常运转所需的办公、水电、差旅、公车等。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

2021年度我部门未发生政府采购事项，无政府采购支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我单位对1个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评1项，涉及资金212万元。

（二）绩效自评结果

1.绩效目标自评表

项目绩效自评表

2.绩效自评报告或案例

我部门未委托第三方开展绩效自评。

3.关于绩效自评结果的说明

我部门绩效自评已完成年度绩效目标。

（三）重点绩效评价结果

我部门未委托第三方开展重点绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式

本部门决算公开信息反馈和联系方式：023-52220320